一、关于乡镇企业从事农产品加工贸易抵扣进项税问题的函（论文文献综述）
张秋茵[1]（2020）在《G市Y区税务局出口退税风险管理问题研究》文中认为近年来出口骗税案件层出不穷,完善出口退税风险管理成为了目前出口退税管理工作的重中之重。本文在深入研究国内外成果的基础上,运用访谈法、案例分析法为研究方法,全面分析基层税务机关出口退税风险管理的现状、问题、成因,最终形成对策。本文凭借笔者在出口退税管理部门工作经验,以G市Y区税务局为研究样本,阐述该税务局出口退税概况及其风险管理的现状,分析研究现存的出口骗税风险、失职渎职风险、简政放权导致的管理风险。并从现状中提炼出该税务局出口退税风险管理还存在着出口退税风险识别难度大、缺乏有效的风险管理手段、内部资源不足等问题。在发现问题的基础上,本文深入分析了问题,总结出政策机制因素、风险识别及评估因素、及内部控制因素这三大类造成出口退税风险管理问题的成因,并从实用性出发提出风险管理对策与建议,力求提出的对策既覆盖G市Y区税务局的管理,也对所有基层税务机关都具有普适性。笔者从完善出口退税风险管理制度,完善风险管理识别体系,提高内控管理水平三个方面提出了基层税务机关风险管理的对策建议,希望在未来的实践研究中,对我国基层税务机关的出口退税管理有所帮助和参考,保障出口退税制度平稳运行。
潘飞飞[2]（2020）在《K水产公司税务风险管理研究》文中提出水产品加工业是海洋经济的重要组成部分,也是我国沿海地区普遍存在的食品加工产业。近年来,我国渔业年产量稳步增长,水产品加工企业的数量和规模也在不断扩大,其涉及的税收金额和税务风险也在不断升级。水产品加工行业由于涉及农产品收购、出口退税等高风险税务事项,使其成为各地税务机关的长期关注对象之一。由于国内尚未形成较为成熟的税务风险管理氛围,大多数中小型水产品加工企业并不重视对税务风险的防范和管理,其潜在的税务风险有可能增加企业的经营成本或使其遭受负面影响,因此企业需要税务风险管理这一解决方案来防控这类情形的发生。本文主要采用调查研究、定性与定量分析等研究方法。结合当前学术界对税务风险管理的研究,选取水产品加工企业——K水产公司为研究对象,根据其经营业务与涉税环节分析企业潜在的税务风险,选取部分风险点做进一步的量化评估并提供风险处理建议,同时对K水产公司的税务风险状况予以评价。其后总结归纳K水产公司税务风险产生的原因,并提出加强K水产公司税务风险管理的相关建议。希望能够对K水产公司的内部管理有一定的帮助,对同类的水产品加工企业或许也能提供一定的借鉴价值。研究结果表明:K水产公司存在各类型的税务风险,这些税务风险潜伏于企业经营过程的方方面面。通过对K水产公司税务风险评估案例研究发现,K水产公司所涉及的增值税、企业所得税、房产税等税务风险很可能导致企业遭受税务行政处罚、补缴税款及滞纳金等负面影响。而K水产公司税务风险形成的原因经过分析,外部原因涉及我国税法的特点与不足、税务机关监管局限性、企业经营环境影响等内容,内部原因包括税务风险管理意识的缺失、组织结构与管理机制的局限、财务人员能力水平的制约以及沟通的效率与主动性不高等四个方面。通过对案例的具体分析,本文基于税务风险管理相关理论并结合企业的实际情况提出加强K水产公司税务风险管理的相关建议。建议从完善基础环境配置、建立税务风险预警系统、建立监控机制与其他配套措施等三大方面,帮助企业建立一套较为科学、有效的税务风险管理方案,提升企业在管理行为中对税务风险的控制力度与规避手段。
吴娴[3]（2020）在《加工贸易涉税问题研究 ——基于海关监管的视角》文中提出自1978年在我国出现以来,加工贸易一直是我国外贸的重要组成。近年来经济全球化、加工贸易转型升级、中美经贸摩擦等因素的影响下,加工贸易出现了许多新的发展特点,加工贸易的主体、方式、产品结构,企业的诉求等也都悄然发生着变化,对加工贸易税收制度本身和海关税收征管都提出了新的要求。分析我国加工贸易运行流程和海关监管中的涉税问题,在防止加工贸易税款流失的同时,讨论如何实现加工贸易税收的有效征管和贸易便利化的共赢,是一项摆在海关面前具有实践意义的课题。本文着重从博弈论、税收中性原则、税收功能理论的角度分析海关对加工贸易税收制度的态度,进而对加工贸易与一般贸易的区别进行探讨,提出加工贸易税负优势明显的观点。随后从海关对加工贸易监管尤其是料件监管的要求出发,对料件的状态导致税收变动的情况作了分析,认为实际上海关监管的视线最终都聚焦在加工贸易料件之上,故而加工贸易海关监管的难点,最终可以归结为厘清料件的变化与税收的关系。料件的保税性质赋予了加工贸易特殊的属性,如果料件的采购、生产以及最终复出口严格按照海关监管要求进行,那么税收征管方面的问题将在很大程度上被杜绝。接下来从加工贸易运行流程和征管技术的实践层面对涉税问题进行探讨,简要分析企业和海关两个维度导致加工贸易领域涉税问题产生的原因。随后通过对宁波海关处理的一起加工贸易违规案件分析加工贸易违规行为涉税问题处置和税收补偿问题。最后结合加工贸易转型升级和中美贸易摩擦等大背景,提出应对加工贸易涉税问题的建议和思考。本文立足加工贸易工作,运用文献研究、案例分析等研究方法,在税收理论研究的基础上结合实际工作案例,从税收角度提出了规范和促进加工贸易发展的对策建议。
敖瓅琪[4]（2020）在《盘子女人坊纳税问题及筹划研究》文中指出继十八届三中全会中提出完善税收税制,2019年中央经济工作会议上强调进一步落实减税降费政策以来,政府出台了一系列税收优惠政策以及税收规范,进一步健全税收制度体系,实质性为企业降低税收负担,这些举措都为企业纳税筹划提供了客观条件。本文联系实际,以高新技术企业——湖南盘子女人坊文化科技有限公司为研究对象,从经营流程中的采购、生产研发、销售三大环节着手,深入分析每个环节中存在的纳税问题,并相应制定了纳税筹划方案,最后结合国家简税制、严征管的政策导向,总结了公司纳税筹划的实施风险,并提出保障措施,使公司在降低成本、提高盈利能力的前提下实现可持续发展。湖南盘子女人坊文化科技有限公司（以下简称盘子女人坊）是一个主营国风艺术摄影的综合型文化产业集团,以发扬女性东方美为特色,是湖南省着名商标之一。该公司处于成长期的强节税动机与内部缺乏管理的纳税现状形成鲜明对比。本文通过对盘子女人坊多次实地调研,在现有纳税筹划理论的指导和对节税工程理论的借鉴下,按照企业经营流程闭合环的筹划框架,发现盘子女人坊的三大经营流程存在以下问题。首先,在采购环节存在流程制度不清晰、供应商考核指标单一、原材料购进方式缺乏规划等问题;其次,在生产研发环节存在研发人员薪酬有待筹划、专利权使用费亟待核算、固定资产税务控制点存在缺陷等问题;最后,在销售环节存在营销模式偏离节税目标、收入确认时点引发税企争议、未充分利用小微税收优惠等问题。据此有针对性地提出了纳税筹划方案:（1）采购环节。一是规范采购流程,二是完善供应商考核标准,三是变革原材料购进方式;（2）生产研发环节。一是加强特许权使用费的核算,二是合理制定研发人员薪酬,三是加强对固定资产税务控制点的管理;（3）销售环节。一是利用转换营销模式减少税负,二是加强客户管理化解矛盾,三是增加充分利用小微税收优惠。同时为警示企业,总结了纳税筹划的四种涉税风险类型,分别是政策风险、经营风险、操作风险和道德风险,并提出企业应树立纳税筹划风险管理意识、引进税务人才、加强内部制度化管理、注重成本收益的权衡等去防范、控制风险。本文通过对最新税收政策、法律条例的解读和把握,以及对纳税筹划理论和节税工程理论中心思想的借鉴,探索出了一个符合盘子女人坊实际运营情况、顺应现阶段战略导向的纳税筹划方案。因其具有强针对性可以对同处成长期的高新技术企业纳税筹划工作起到一定的参考作用,这是本研究的意义所在。
邓凯予[5]（2019）在《农产品增值税征收管理风险及防范措施研究 ——以P市为例》文中研究说明税务机关作为对税收进行征收管理的重要部门,肩负着为国聚财,为民税收的神圣使命。随着我国经济由高速发展向高质量发展转变,税收征收管理环境越来越复杂。同时,社会文明的进步使社会法治意识不断提高,社会各界对税收领域的关注前所未有,广大纳税人的税收法治观念、财务管理水平和维权意识也在不断提高,这些因素都使得税务机关在税收征收管理过程中面临更多、更大、更复杂的风险。其中,由于农产品增值税优惠政策本身存在漏洞,以及农业生产一般位于远离城区的偏远地区,税务机关日常征管较为薄弱等原因,让很多不法分子有机可乘,利用政策漏洞和税务机关征管漏洞,非法享受税收优惠政策,获取非法利益,造成国家税款流失、税务干部职务犯罪等严重后果。因此,如何防范农产品增值税征收管理风险已成为税务机关亟待解决的问题。本文以基层税务机关为视角,以农产品增值税的征收管理工作为切入点,对其中存在的风险及如何防范此类风险进行研究。本文主体共有六个部分,第一部分为绪论,此部分主要是在阐述本研究的研究背景及其意义基础上,对目前国内外研究现状进行梳理并进行文献述评。第二部分为相关概念和理论概述,主要对农产品增值税相关概念、农产品征收管理风险以及相关理论进行介绍。第三部分描述了P市税务机关对农产品增值税的征管现状以及目前存在的难点。第四部分选取了三个P市税务机关近年来在农产品增值税领域发生的重大税收违法案件进行案例分析,揭示了当前农产品增值税征收管理工作中存在的风险的具体表现及成因。第五部分借鉴学习了国内外相关先进经验。第六部分,作者从完善相关法律法规、建立农产品收购发票风险管理机制、强化农产品增值税征管力度、构建廉政风险防控体系、提升税务人员综合素质五个方面提出了防范农产品增值税征收管理风险的防范措施。本文积极探索防范农产品增值税征收管理风险的有效措施,对税务机关提高农产品增值税征管效能,规避其中风险,保护税务干部,保障国家税款安全具有一定的建设性现实意义。
刘衡[6]（2019）在《MTY公司的税务筹划研究》文中认为经过中国互联网产业的长足发展,国内互联网市场需求形态已经从桌面计算机转向了移动互联网,移动互联网创新模式对传统的实体商业模式有着极大冲击,例如移动互联网时代兴起了今日头条为代表的网络新闻媒体,京东阿里巴巴为代表的新型消费方式,饿了么、美团平台推动的新餐饮消费模式等,使得网民能够足不出户知天下。移动互联网的兴起产生了一批以新兴业务创造价值、服务大众的互联网公司,MTY公司就是其中代表之一,MTY公司是一家主要面向用户提供互联网文化娱乐、电子商务经营业务的综合互联网公司,主要业务包括直播、短视频、网络游戏以及电商等创新互联网业务,另外还有专门的投资业务。本文通过对税务筹划的理论基础学习,了解在国内的税务筹划所面临的各方面环境情况,并且对税务筹划技术手段进行研究。针对MTY公司多元化业务资料进行案例整理和收集,介绍了其公司业务状况、组织架构、财务状况以及税务情况,对案例企业进行深入分析和研究,发现了MTY公司经营过程中可能造成税负增加的问题节点,结合MTY具体业务设计了公司的税务筹划方案及优化方向,并对筹划效果进行测算,最后分析了方案中可能面临的风险及应对措施。希望本次的研究结果能够在合法合规为前提下,降低企业税负,目的实现企业相关利益最大化的目标,不但对MTY公司业务改进有值得参考之处,同时也希望未来能够对我国互联网创新行业更深入的研究,使得筹划方案具有一定的借鉴意义。
罗烽明[7]（2019）在《完善我国增值税留抵退税制度的研究 ——以安徽省为例》文中认为留抵税额,是指当一般纳税人当期进项税额大于销项税额时,纳税人进项税额抵扣完销项税额后的金额。对于留抵税额,一般企业过去我国一直让纳税人自行在下期申报时抵扣销项税额,对于出口企业,则让其能够自行申报出口退税。从国际上来看,留抵退税是主流做法,大多数国家采取的都是当期退税和下期留抵相结合的方法。近年来,随着增值税改革的持续深入,中国营商环境日新月异,而留抵退税制度却一直没有达到纳税人的期望。同国际上相比,我国制度才刚刚起步,而这一制度的完善对于国家、社会、行业和企业来说都有着特殊的意义在文章的五个部分中,笔者主要从国内外增值税留抵退税相关理论出发,结合具体案例,通过发现问题提出自己的建议。全文的五个部分中,第一部分是绪论部分,在这一部分中,详细的阐述了完善我国留抵退税制度问题的研究背景,对国内外相关的理论进行了梳理,并作出了评析。通过论文的框架图展示了分析思路,并展示了研究方法、研究重点、创新之处等。文章的第二部分是增值税相关的理论基础,主要介绍了增值税、留抵退税等理论知识以及国内外增值税留抵退税制度相关情况,对留抵税额的实质进行把握,确定完善留抵退税制度的必要性。第三部分结合安徽省2018年和2019年两次留抵退税的实际情况,站在税务角度上剖析当前我国留抵退税制度存在的问题,从不同维度分析原因。第四部分结合实际情况,提出完善我国增值税留抵退税制度的具体建议,包括政策层面、征管层面、财政层面等,文章第五部分对全文进行总结。
王冰瑶[8]（2019）在《C食品公司纳税筹划方案研究》文中提出中国加入WTO后,面临的市场竞争越来越激烈,企业通过各种方法降低内部运营成本的空间已经逐渐被压缩,管理层开始将目光投放到企业外部成本上来。税收成本又恰恰是影响企业成本高低、资金流量甚至企业利润的一项重要外部成本。由此,部分企业逐步认识到纳税筹划的重要意义,管理层渴望借助纳税筹划实现“晚纳税、少纳税、合理避税”的节税目标。本文在这样的背景之下,以C食品公司为研究案例,运用定量与定性分析相结合的方法,综合使用数理模型和各类图文表格,研究C公司的纳税筹划方案。全文归纳为六大板块:第一板块为绪论,针对本文研究背景、研究目的、研究意义和方法做出客观描述;第二板块概念界定及相关理论,为后文纳税筹划方案的制定奠定基础;第三板块针对C食品公司的基本情况和纳税现状进行客观的介绍,指出公司当前纳税筹划所面临的问题;第四板块是本文的关键,主要以纳税筹划的指导思想和原则为出发点,规划出纳税筹划所要达到的目标以及找出为了达到目标所能采用的一系列纳税筹划方法;第五部分阐述了C食品公司纳税筹划方案实施的注意事项与保障措施;第六部分为结论。
俞安琦[9]（2019）在《C禽肉集团关联公司转移定价的研究》文中研究表明随着经济全球化的发展,跨国公司已在市场舞台站稳脚跟,他们采取越来越多的策略方法去提高其竞争力、寻求集团利益最大化、实现愿景与全球宏观战略。跨国公司在寻求利益最大化的过程中通常追求利润最大化,而为了实现这一目标,运用转移定价进行税务筹划无疑成为了途径之一,也是目前较常实施的手段和途径。本文从C集团在中国安徽成立的三家法人企业出发,研究在禽肉类产品需求量增加,然而国内市场环境低迷的背景下,这三家法人企业所构成的禽肉加工一条链是如何通过转移定价进行税务筹划,并达到税务的优化管理,最终实现集团利益最大化目的。同时,本文梳理出C集团在转移定价过程中依旧存在的问题,并提出相应的建议,期望能为我国公司提供积极的作用,帮助其实现利润最大化,进而也希望对我国学术界研究转移定价方面有所裨益。本文运用理论分析法、案例研究法、实地走访法等等。首先通过研究国内外税务筹划与转移定价模块的文献情况,其次,搜集了大量关于C集团禽肉一体链内部购销、服务、资金融通关联交易的相关资料,对相关内容有了较为全面的认识和较为深刻的理解,从而奠定了本文研究的基石,最后,通过对C集团企业实际情况,比较研究,对其各业务部门进行实地走访,有助于客观了解事物的全貌。
刘佐[10]（2014）在《60年来全国人民代表大会税收立法进程的简要回顾》文中提出本文以全国人民代表大会、国务院和财政部、国家税务总局等单位的权威性资料为依据,比较全面、系统、概要地回顾了1954年第一届全国人民代表大会召开以来中国税收立法的进程,目的在于真实反映60年来中国税收立法经历的曲折道路和取得的巨大进展,总结正反两方面的经验,为今后中国税收立法的进一步改革和发展提供借鉴。
二、关于乡镇企业从事农产品加工贸易抵扣进项税问题的函（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、关于乡镇企业从事农产品加工贸易抵扣进项税问题的函（论文提纲范文）
（1）G市Y区税务局出口退税风险管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 出口退税的相关研究 |
| 1.2.2 税收风险管理的研究 |
| 1.2.3 出口退税风险管理的相关研究 |
| 1.3 研究框架及研究方法 |
| 1.3.1 研究框架及研究创新性 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 G市Y区税务局出口退税风险管理现状 |
| 2.1 G市Y区税务局出口退税概况 |
| 2.1.1 出口退税概况 |
| 2.1.2 出口退税风险管理体系 |
| 2.1.3 现行出口退税风险管理手段 |
| 2.2 Y区面临的出口退税风险研究 |
| 2.2.1 出口骗税风险 |
| 2.2.2 失职渎职风险 |
| 2.2.3 简政放权大环境导致的管理风险 |
| 2.3 Y区出口退税风险管理现状分析 |
| 2.3.1 Y区出口商品类型分析 |
| 2.3.2 外贸企业违规行为分析 |
| 3 G市Y区税务局出口退税风险管理存在的问题 |
| 3.1 出口退税风险识别难度大 |
| 3.1.1 长期征退分离 |
| 3.1.2 出口管理系统之间信息不互通 |
| 3.1.3 外部环境影响下风险管理难度加大 |
| 3.2 缺乏有效的出口退税风险管理手段 |
| 3.2.1 预警分析指标不完善 |
| 3.2.2 出口骗税风险管理形势严峻 |
| 3.3 税务部门内部效率及资源不足 |
| 3.3.1 审批核查效率低 |
| 3.3.2 人员不足及专业人才缺乏 |
| 4 G市Y区税务局出口退税风险管理问题原因分析 |
| 4.1 政策机制因素分析 |
| 4.1.1 出口退税法律未形成体系 |
| 4.1.2 出口退税分担机制不合理 |
| 4.2 风险识别及评估因素分析 |
| 4.2.1 退税率频繁调整导致预警分析指标失效 |
| 4.2.2 出口企业分类评估机制亟需完善 |
| 4.2.3 出口退税相关部门信息互通机制不完善 |
| 4.3 税务机关内部控制因素分析 |
| 4.3.1 出口退税信息化系统建设缺陷 |
| 4.3.2 征退部门联动机制缺位 |
| 4.3.3 人员调配机制不合理 |
| 5 对于完善G市Y区出口退税风险管理的对策建议 |
| 5.1 完善出口退税风险管理规章制度 |
| 5.1.1 规范出口退税规章和提高法律位阶 |
| 5.1.2 降低退税率调整频次 |
| 5.1.3 细化出口退税管理工作规程 |
| 5.2 强化信息化出口退税风险识别体系 |
| 5.2.1 完善税务系统信息化功能 |
| 5.2.2 建立出口全流程的大数据管理平台 |
| 5.2.3 着力提高外贸企业遵从度 |
| 5.3 提高基层税务机关内控管理水平 |
| 5.3.1 强化出口退税日常监管 |
| 5.3.2 加强出口退税队伍建设 |
| 5.3.3 实现征退一体化 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录 A 出口退税风险管理问题研究访谈提纲——税务人员 |
| 附录 B 出口退税风险管理问题研究访谈提纲——企业人员 |
| 附录 C 出口退税风险管理问题研究访谈记录表 |
| 致谢 |
（2）K水产公司税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容和研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 研究的创新点 |
| 第一章 相关概念和理论基础 |
| 第一节 税务风险相关概念 |
| 一、税务风险的概念 |
| 二、税务风险的特点 |
| 三、税务风险对企业的具体影响 |
| 第二节 企业税务风险管理基础理论 |
| 一、风险管理 |
| 二、企业税务风险管理 |
| 三、税务风险评估 |
| 第二章 水产品加工业与K水产公司概况 |
| 第一节 水产品加工业涉税概况 |
| 一、我国水产品加工行业概况 |
| 二、水产品加工企业涉及的主要税种 |
| 三、水产品加工业税务风险概况 |
| 第二节 K水产公司涉税概况 |
| 一、K水产公司简介 |
| 二、K水产公司涉税概况 |
| 三、K水产公司税务风险管理现状 |
| 第三章 K水产公司税务风险分析与评估 |
| 第一节 K水产公司税务风险分析 |
| 一、收购水产品 |
| 二、购进其他增值税应税项目 |
| 三、下脚料的处理 |
| 四、货物的非销售处理行为 |
| 五、成本核算 |
| 六、出口退税 |
| 七、房产的自用与出租 |
| 八、书立合同 |
| 第二节 K水产公司税务风险评估 |
| 一、税务风险信息 |
| 二、税务风险评估情况 |
| 第三节 K水产公司税务风险状况总体评价 |
| 第四章 K水产公司税务风险产生的原因分析 |
| 第一节 外部原因 |
| 一、我国税法的特点与不足 |
| 二、税务机关监管的局限性 |
| 三、企业经营环境的影响 |
| 第二节 内部原因 |
| 一、企业税务风险意识的欠缺 |
| 二、组织结构与管理机制的局限 |
| 三、财务人员能力水平的制约 |
| 四、沟通的效率与主动性不高 |
| 第五章 关于加强K水产公司税务风险管理的建议 |
| 第一节 完善基础环境配置 |
| 一、提高税务风险管理意识 |
| 二、建立税务风险管理组织 |
| 三、设定税务风险管理目标 |
| 四、优化财税人员配置 |
| 第二节 建立税务风险预警系统 |
| 一、税务风险预警的概念 |
| 二、税务风险预警系统的主要流程 |
| 三、建立税务风险预警指标 |
| 四、税务风险等级评定 |
| 五、K水产公司税务风险预警指标运行案例 |
| 第三节 监控机制与其他配套措施 |
| 一、建立税务风险管理的监督考核制度 |
| 二、加强重要风险节点的控制 |
| 三、加强信息传递与沟通 |
| 四、合理利用税务筹划 |
| 第六章 结论 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 不足之处 |
| 第三节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（3）加工贸易涉税问题研究 ——基于海关监管的视角（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 论文的研究背景及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新和不足 |
| 第2章 基本概念和基础理论 |
| 2.1 加工贸易的基本概念 |
| 2.1.1 加工贸易的定义 |
| 2.1.2 加工贸易的基本特征 |
| 2.1.3 加工贸易与一般贸易的区别 |
| 2.2 加工贸易涉及的税收基础理论 |
| 2.2.1 税收博弈论 |
| 2.2.2 税收中性原则 |
| 2.2.3 税收功能理论 |
| 2.3 加工贸易税收制度的基本概念 |
| 2.3.1 我国加工贸易税收制度的概念 |
| 2.3.2 加工贸易出口与一般贸易出口的税负比较 |
| 2.3.3 加工贸易保税制度的作用 |
| 第3章 加工贸易海关货物监管与税收征管 |
| 3.1 海关对加工贸易货物监管的相关要求 |
| 3.1.1 加工生产基本要求 |
| 3.1.2 料件的处置使用 |
| 3.1.3 单损耗的管理 |
| 3.1.4 边角料、副产品的管理 |
| 3.1.5 对外发加工的管理 |
| 3.2 料件的变化与税收征管 |
| 3.2.1 料件的节余与税收征管 |
| 3.2.2 料件的短少与税收征管 |
| 3.3 料件的恒定与税收征管 |
| 3.3.1 串料的定义 |
| 3.3.2 满足串料合规性的要件 |
| 第4章 加工贸易涉税领域存在的问题及原因分析 |
| 4.1 加工贸易运行流程中的税收问题 |
| 4.1.1 手册设立环节 |
| 4.1.2 进出口申报环节 |
| 4.1.3 手册中期执行环节 |
| 4.1.4 核销环节 |
| 4.1.5 其他环节 |
| 4.2 加工贸易税款海关征收过程中的问题 |
| 4.2.1 关于征收对象问题 |
| 4.2.2 关于税基问题 |
| 4.3 加工贸易涉税问题产生的内外原因分析 |
| 4.3.1 从企业角度分析加工贸易涉税问题的产生 |
| 4.3.2 从海关角度分析加工贸易涉税问题的产生 |
| 第5章 相关案例——以宁波关区加工贸易企业M料件串换案件为例 |
| 5.1 企业M的基本情况 |
| 5.2 企业M料件串换案件的基本情况 |
| 5.3 海关对M公司处理过程分析 |
| 5.4 案件背后税收问题争议 |
| 5.5 加工贸易税收制度反思 |
| 第6章 应对加工贸易涉税问题的建议 |
| 6.1 从政策法规层面对管理方式进行调整 |
| 6.1.1 管理上从以合同为单元向以企业为单元转变 |
| 6.1.2 创建加工贸易“先征后退”管理模式 |
| 6.2 从监管执法层面对征管方式进行调整 |
| 6.2.1 从专料管理向总量管理转变 |
| 6.2.2 从审核式管理向风险式管理转变 |
| 6.3 从转型升级层面对税收政策进行调整 |
| 6.3.1 推动实现税收政策与产业政策同频共振 |
| 6.3.2 完善海关特殊监管区域的政策功能 |
| 6.3.3 推进贸易便利和执法统一 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（4）盘子女人坊纳税问题及筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.3 研究方法与论文框架 |
| 第2章 理论基础溯源 |
| 2.1 纳税筹划理论 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划方法 |
| 2.1.3 纳税筹划原则 |
| 2.2 节税工程理论 |
| 2.2.1 企业生命周期节税理论 |
| 2.2.2 企业经营流程闭合环理论 |
| 第3章 盘子女人坊概况及涉税现状 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.2 公司财务状况分析 |
| 3.3 公司纳税现状分析 |
| 3.3.1 税负率逐年升高 |
| 3.3.2 纳税筹划意识不足 |
| 3.3.3 税务管理流程不完善 |
| 第4章 盘子女人坊纳税现存问题及原因分析 |
| 4.1 采购环节的纳税现存问题 |
| 4.1.1 采购流程制度不清晰 |
| 4.1.2 供应商考核指标单一 |
| 4.1.3 原材料购进方式缺乏规划 |
| 4.2 生产研发环节的纳税现存问题 |
| 4.2.1 研发人员薪酬有待筹划 |
| 4.2.2 特许权使用费亟待核算 |
| 4.2.3 固定资产税务控制点存在缺陷 |
| 4.3 销售环节的纳税现存问题 |
| 4.3.1 营销模式偏离节税目标 |
| 4.3.2 收入确认时点引发税企争议 |
| 4.3.3 未充分利用小微税收优惠 |
| 4.4 盘子女人坊纳税现存问题的原因分析 |
| 第5章 盘子女人坊纳税筹划方案 |
| 5.1 采购环节的纳税筹划 |
| 5.1.1 规范采购流程 |
| 5.1.2 完善供应商考核标准 |
| 5.1.3 变革原材料购进方式 |
| 5.2 生产研发环节的纳税筹划 |
| 5.2.1 合理制定研发人员薪酬 |
| 5.2.2 加强特许权使用费的核算 |
| 5.2.3 加强对固定资产税务控制点的管理 |
| 5.3 销售环节的纳税筹划 |
| 5.3.1 转换营销模式减少税负 |
| 5.3.2 加强客户管理化解矛盾 |
| 5.3.3 充分利用小微税收优惠 |
| 5.4 盘子女人坊纳税筹划方案面临的风险及保障措施 |
| 5.4.1 纳税筹划面临的风险 |
| 5.4.2 纳税筹划方案的保障措施 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）农产品增值税征收管理风险及防范措施研究 ——以P市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| (一)研究的背景、问题及意义 |
| 1.研究的背景 |
| 2.研究的问题 |
| 3.研究的意义 |
| (二)国内外研究现状述评 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| 3.文献述评 |
| (三)研究的方法 |
| 1.文献研究法 |
| 2.案例分析法 |
| 3.比较分析法 |
| (四)创新点与难点 |
| 1.创新点 |
| 2.难点 |
| 一、相关概念和理论概述 |
| (一)农产品增值税相关概念 |
| 1.增值税的定义 |
| 2.增值税的计税方法 |
| 3.农产品增值税征收管理范围 |
| 4.农产品增值税主要税收政策 |
| 5.农产品增值税征收管理政策特点 |
| (二)税收征收管理风险相关概念 |
| 1.风险的定义 |
| 2.税收征收管理风险的定义 |
| 3.税收征收管理风险的基本特征 |
| (三)税收征收管理风险防范的理论依据 |
| 1.风险管理理论 |
| 2.信息不对称理论 |
| 二、P市农产品经济发展及农产品增值税征管现状 |
| (一)P市农产品经济发展现状 |
| 1.P市自然环境及绿色经济发展概况 |
| 2.P市绿色农业发展现状 |
| 3.P市主要农产品经济概况 |
| (二)P市农产品增值税征收管理现状 |
| 1.P市农产品增值税征管现状 |
| 2.P市农产品增值税纳税人存在的问题 |
| 3.P市农产品增值税征收管理存在的难点 |
| 三、P市农产品增值税征收管理风险分析 |
| (一)P市农产品增值税违法案件举例 |
| 1.案例一:无视风险,管理不规范 |
| 2.案例二:内外勾结,知法犯法 |
| 3.案例三:玩忽职守,任性执法获刑责 |
| (二)农产品增值税征收管理风险的具体表现分析 |
| 1.政策执行风险 |
| 2.发票管理风险 |
| 3.取证困难风险 |
| 4.廉政风险 |
| 5.法律责任风险 |
| (三)产生征收管理风险的原因分析 |
| 1.税收政策法规层面原因 |
| 2.税收征管体系层面原因 |
| 3.外部经济环境层面原因 |
| 4.税务人员自身层面原因 |
| 四、国内外防范税收征管风险经验借鉴 |
| (一)国外先进经验借鉴 |
| 1.国外农产品增值税优惠政策 |
| 2.美国税收征管风险防范措施 |
| 3.荷兰税收征管风险防范措施 |
| 4.英国税收征管风险防范措施 |
| 5.国外先进经验总结 |
| (二)国内先进经验借鉴 |
| 1.山东省农产品增值税征收管理措施 |
| 2.河南省农产品增值税征收管理措施 |
| 3.广东省农产品增值税征收管理措施 |
| 4.广西壮族自治区农产品增值税征收管理措施 |
| 5.国内农产品增值税征收管理先进经验总结 |
| 五、农产品增值税征收管理风险防范措施 |
| (一)完善相关法律法规 |
| 1.加快增值税立法进程 |
| 2.完善对农产品增值税核定扣除的规定 |
| (二)建立农产品收购发票风险管理机制 |
| 1.风险识别 |
| 2.风险评价 |
| 3.风险应对 |
| 4.风险反馈 |
| 5.加强农产品收购发票的管理 |
| (三)强化农产品增值税征管力度 |
| 1.严把户籍管理入口关 |
| 2.严把涉税备案管理关 |
| 3.严把重点管理对象关 |
| 4.严把注销清算出口关 |
| (四)构建廉政风险防控体系 |
| 1.强化廉政教育 |
| 2.健全廉政制度规定 |
| 3.强化征管监督 |
| 4.强化“一案双查” |
| (五)提升税务干部队伍法治意识和综合素质 |
| 1.加强法治教育 |
| 2.强化业务培训 |
| 3.激发队伍活力 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）MTY公司的税务筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 论文框架 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.6 研究的创新和不足 |
| 2 税务筹划相关理论 |
| 2.1 税务筹划概念 |
| 2.2 税务筹划环境 |
| 2.3 税务筹划技术手段 |
| 2.3.1 利用税收政策进行税务筹划 |
| 2.3.2 利用税负转嫁进行税务筹划 |
| 2.3.3 利用避税方法进行税务筹划 |
| 2.4 税务筹划的必要性 |
| 2.4.1 提高企业的合法纳税观念,推进国家税收制度改革 |
| 2.4.2 促进企业和行业发展,增加企业税后收益 |
| 2.4.3 提高企业的管理水平 |
| 3 MTY公司简介及概况 |
| 3.1 MTY公司简介 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.2 MTY公司财务及涉税状况 |
| 3.2.1 业务核算方式及财务状况 |
| 3.2.2 涉税情况 |
| 3.3 MTY公司税务管理问题 |
| 4 MTY公司的税务筹划 |
| 4.1 整体规划 |
| 4.2 筹划方案 |
| 4.2.1 增值税的税务筹划 |
| 4.2.2 雇员个人所得税的税务筹划 |
| 4.2.3 主播个人所得税的税务筹划 |
| 4.2.4 企业所得税的税务筹划 |
| 4.2.5 文化事业建设费的税务筹划 |
| 4.3 可行性分析 |
| 5 MTY公司在税务筹划中存在的风险 |
| 5.1 风险识别 |
| 5.2 风险应对措施 |
| 6 结论 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）完善我国增值税留抵退税制度的研究 ——以安徽省为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究综述 |
| 一、国外研究综述 |
| 二、国内研究综述 |
| 三、国内外研究评述 |
| 第三节 研究内容、分析框架与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究重点 |
| 三、分析框架 |
| 四、研究方法 |
| 五、本文的创新点 |
| 第二章 增值税留抵退税理论与现状分析 |
| 第一节 增值税留抵退税相关概念 |
| 一、增值税基本概念 |
| 二、留抵退税基本概念 |
| 第二节 增值税留抵税额成因 |
| 一、政策性原因 |
| 二、非政策性原因 |
| 第三节 国内外增值税退税制度现状 |
| 一、国外增值税留抵退税发展现状 |
| 二、我国增值税留抵退税发展进程 |
| 第三章 我国增值税留抵退税制度存在的问题——以安徽省为例 |
| 第一节 安徽省留抵税额的规模和行业分布 |
| 第二节 2018年一次性留抵退税情况 |
| 一、退税总体情况 |
| 二、行业分布方面 |
| 三、分市规模方面 |
| 四、收入影响方面 |
| 第三节 2019年先进制造业留抵退税情况测算 |
| 一、所属地区维度 |
| 二、所属行业维度 |
| 三、经济类型维度 |
| 四、退还规模维度 |
| 五、重点企业维度 |
| 第四节 退税体现的问题 |
| 一、政策层面主要问题 |
| 二、征管层面主要问题 |
| 三、财政层面主要问题 |
| 四、退税程序层面问题 |
| 五、企业核算层面问题 |
| 第四章 完善增值税留抵退税制度对策和建议 |
| 第一节 政策层面的建议 |
| 第二节 征管层面的建议 |
| 一、提升数据质量 |
| 二、提升人员素质 |
| 三、加强资质审核 |
| 四、加强后续管理 |
| 第三节 财政层面的建议 |
| 一、不同维度对待 |
| 二、设立专项资金 |
| 三、央地协调分成 |
| 第四节 退税程序的建议 |
| 一、更为便利的退税模式 |
| 二、建立部门负责机制 |
| 第五节 企业核算的建议 |
| 第五章 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）C食品公司纳税筹划方案研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的及意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容和方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 概念界定及相关理论 |
| 第一节 概念界定 |
| 一、企业纳税筹划涵义 |
| 二、企业纳税筹划与相关概念辨析 |
| 第二节 纳税筹划相关理论 |
| 一、显性税收与隐性税收 |
| 二、有效纳税筹划理论 |
| 第三节 纳税筹划基本方法 |
| 一、利用税收优惠的方法 |
| 二、利用扣除及抵免的方法 |
| 三、利用延期纳税的方法 |
| 四、利用会计政策的方法 |
| 本章小结 |
| 第二章 C食品公司概况及纳税筹划现状分析 |
| 第一节 C食品公司基本情况 |
| 一、C食品公司概况 |
| 二、C食品公司生产情况 |
| 三、C食品公司销售情况 |
| 第二节 C食品公司纳税现状 |
| 一、C食品公司纳税结构 |
| 二、C食品公司税负水平 |
| 第三节 C食品公司纳税筹划现状及问题 |
| 一、C食品公司纳税筹划现状 |
| 二、C食品公司纳税筹划面临的问题 |
| 本章小结 |
| 第三章 C食品公司纳税筹划方案制定 |
| 第一节 C食品公司纳税筹划方案制定的原则及指导思想 |
| 一、C食品公司纳税筹划方案制定的原则 |
| 二、C食品公司纳税筹划方案制定的指导思想 |
| 第二节 C食品公司纳税筹划方案制定的目标 |
| 一、C食品公司纳税筹划方案制定的长期目标 |
| 二、C食品公司纳税筹划方案制定的短期目标 |
| 第三节 C食品公司纳税筹划方案制定的程序 |
| 一、C食品公司纳税计划的制定程序 |
| 二、针对公司纳税计划进行的纳税筹划方案制定程序 |
| 第四节 C食品公司纳税筹划方案的具体内容 |
| 一、原材料及物资采购业务的纳税筹划方案 |
| 二、存货管理的纳税筹划方案 |
| 三、产品销售过程的纳税筹划方案 |
| 四、固定资产管理的纳税筹划方案 |
| 五、所得税调整项目的纳税筹划方案 |
| 本章小结 |
| 第四章 C食品公司纳税筹划方案实施的注意事项与保障措施 |
| 第一节 C食品公司纳税筹划方案实施的注意事项 |
| 一、组织方式上的注意事项 |
| 二、监督检查上的注意事项 |
| 三、部门协作上的注意事项 |
| 四、相关责任上的注意事项 |
| 第二节 C食品公司纳税筹划方案实施的保障措施 |
| 一、培养科学纳税筹划意识 |
| 二、注重纳税筹划人才培养 |
| 三、精准把握最新税收政策 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（9）C禽肉集团关联公司转移定价的研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 C集团与子公司概况 |
| 1.1.2 国内政策与监管现状 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 有利于纳税者明确避税与偷漏税界限 |
| 1.2.2 有利于C禽肉集团利润最大化 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新之处与技术路线 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第二章 国内外研究现状述评 |
| 2.1 国内外税务筹划的研究现状 |
| 2.2 国外关于关联公司转移定价的研究现状 |
| 2.3 国内关于关联公司转移定价的研究现状 |
| 2.4 转移定价方法 |
| 2.4.1 可比非受控价格方法 |
| 2.4.2 再销售价格法 |
| 2.4.3 成本加成法 |
| 2.4.4 利润分割法 |
| 2.4.5 交易净利润法 |
| 第三章 跨国公司与C集团转移定价现状分析 |
| 3.1 跨国公司转移定价基本情况 |
| 3.1.1 跨国公司运用转移定价进行税务筹划概况 |
| 3.1.2 跨国公司运用转移定价进行税务筹划的一般方式 |
| 3.1.3 我国跨国公司运用转移定价不成熟的原因与启示 |
| 3.2 C集团禽肉一体链基本情况 |
| 3.3 C集团禽肉一体链转移定价方法分析 |
| 3.3.1 购销业务的转移定价方法分析 |
| 3.3.2 提供和接受服务的转移定价方法分析 |
| 3.3.3 资金融通交易的转移定价方法分析 |
| 3.4 C集团转移定价方法独立交易验证 |
| 第四章 C集团禽肉一体链转移定价方法的不足 |
| 4.1 转移定价文档缺乏完整性 |
| 4.2 加成率滞后严重,企业无法将平稳调整价格 |
| 4.3 关联公司人员转移定价意识薄弱 |
| 4.4 支付给其他关联公司的服务费存在税前抵扣风险 |
| 4.5 转移定价环境更新速度快 |
| 第五章 C集团禽肉一体链转移定价改进措施 |
| 5.1 设立转移定价文档专人负责制 |
| 5.2 依据去年的利润率,从前期对价格进行控制 |
| 5.3 定期对关联公司人员安排转移定价培训 |
| 5.4 参与集团总公司的分摊协议 |
| 5.5 定期审阅转移定价方法 |
| 第六章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、关于乡镇企业从事农产品加工贸易抵扣进项税问题的函（论文参考文献）
- [1]G市Y区税务局出口退税风险管理问题研究[D]. 张秋茵. 暨南大学, 2020(07)
- [2]K水产公司税务风险管理研究[D]. 潘飞飞. 福建师范大学, 2020
- [3]加工贸易涉税问题研究 ——基于海关监管的视角[D]. 吴娴. 天津财经大学, 2020(07)
- [4]盘子女人坊纳税问题及筹划研究[D]. 敖瓅琪. 湖南大学, 2020(12)
- [5]农产品增值税征收管理风险及防范措施研究 ——以P市为例[D]. 邓凯予. 云南大学, 2019(02)
- [6]MTY公司的税务筹划研究[D]. 刘衡. 桂林电子科技大学, 2019(05)
- [7]完善我国增值税留抵退税制度的研究 ——以安徽省为例[D]. 罗烽明. 安徽财经大学, 2019(03)
- [8]C食品公司纳税筹划方案研究[D]. 王冰瑶. 黑龙江大学, 2019(05)
- [9]C禽肉集团关联公司转移定价的研究[D]. 俞安琦. 南京农业大学, 2019(08)
- [10]60年来全国人民代表大会税收立法进程的简要回顾[A]. 刘佐. 财政史研究（第七辑）, 2014